枣职院发〔2017〕15号

为规范财务管理，进一步提高资金使用效益，本着集体决策、分级负责、归口管理、先审批后支出等原则，现对预算编制、经费审批及报销等程序作以下规定。

一、预算编报程序

财务预算分为年度预算和三年滚动预算，按照财政部门两上两下的要求，各二级单位、各部门根据在校生情况、办公办学需求等提出预算。原则上每年6月份提报下年度预算，由财务处汇总并在分管院长指导下编制学院预算，由院长办公会讨论，提交党委会研究，经财政部门批准后实施。

预算资金分为三部分：二级单位经费（院系日常教学、学生管理、实训耗材、实习就业、维修经费等）、行政处室办公经费（办公设备经费、印刷费、差旅费、会议费等）、专项经费（为发展、扶持某项事业而专门设立的、具有专门用途的资金）。

二、资金使用事前审批程序

资金使用应先审批后实施，严格备案制度，项目完成后按规定报销，不得超出预算，资金使用效果要反馈财务处。

（一）预算内资金事前审批程序

1、二级单位经费，原使用程序原则不变。除办公电话费及500元以下的零星支出外，事前填写《枣庄职业学院费用支出事前申请单》（二级单位版），由经办人提出，经分管该项工作的副主任和主任签字后实施；政府采购项目按采购项目管理办法审批；1万元以上大额资金支出须经分管院长签字、院长签字后实施。

2、行政处室办公经费。由各部门提出申请，分管院长批准后实施。

3、专项经费。由使用部门提出申请，1万元以下（含1万元）预算内运行经费，由各部门提出申请，分管院长签字后实施；1万元以上（不含1万元）、5万元以下（含5万元）预算内专项经费，由各部门提出申请，分管院长签字，提交院长办公会（或党委会）研究通过，院长签字后实施；5万元以上（不含5万元）提交党委会研究通过，院长签字后实施。

同一项目支出分期付款的,须合并计算金额，不得分解或采用其他方式“变通”、规避审批手续。公务用车、公务接待、公务出差、外派培训等，按照相关标准，一事一单，由主办部门申办，分管院领导审批，避免重复申报。

（二）院长准备金事前审批程序

院长准备金是为应对不可预见事项而设立的专门经费，实行专项资金管理。当出现不可预见的临时事项，确需使用院长准备金时，按以下程序办理。

1、1万元以下（含1万元）由事项管理责任部门单位提出申请，申请部门负责人签字，分管院领导签字，院长签字后实施。

2、1万元以上（不含1万元）、5万元以下（含5万元）由事件处置责任部门单位提出申请，申请部门负责人签字，分管院领导签字，提交院长办公会（或党委会）研究通过，院长签字后实施。

3、5万元以上（不含5万元）由事件处置责任部门单位提出申请，申请部门负责人签字，分管院领导签字，提交党委会研究通过，院长签字后实施。

三、费用报销程序

1、二级单位报销程序不变。经办人、报帐员→（分管）副主任→党支部书记或主持工作的副书记（不设书记或主持工作副书记的二级单位可不签）→主要行政负责人签字后，由各二级单位报账员负责提报财务处审核入账。

2、行政处室5万元以下（含5万元）各类支出费用，经办人在原始单据上签字，经办人、部门负责人在《经费支出审签单》或《差旅费报销单》上签字后，财务处结算中心主任审核、财务处处长复核，分管财务院长签字，出纳支付、会计记账。

   3、行政处室5万元以上（不含5万元）各类支出费用，经办人在原始单据上签字，经办人、部门负责人在《经费支出审签单》或《差旅费报销单》上签字后，财务处结算中心主任、财务处处长复核，分管财务院长签字，院长签字，出纳支付、会计记账。